货币资金是什么意思 货币资金减少的原因分析钱多多

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陈佳芳网友提问：

货币资金是什么意思 货币资金减少的原因分析钱多多

优质答案：

货币资金通常指企业生产或经营过程中以货币形式存在的资金部分。根据不同的形式和用途，货币资金可分为库存的现金、银行的存款以及其中不能立即支付的其他货币资金。

在企业经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的，一个企业拥有的资金的多少表明了其偿债能力和支付能力，是投资者分析和判定财务状况的重要指标，在资金和循环的企业周转过程中起着连接和纽带的作用。

因此，对于企业而言，内部货币资金控制分外重要，具体内收留因企业规模和货币资金的收支金额而异，但一般应包括以下五项主要内收留：

1.货币资金收支业务的全过程由个人负责完成。

2.货币资金收支业务会计程序的制度化

3.货币资金收支业务与会计分开处理。

4.货币性资金收进和货币性资金支出分开处理。

5.内部审计职员应对货币资金进行制度化检查

影响货币资金减少的原因是什么?

一是企业逐年亏损，影响货币资金的减少。企业盈利或亏损不止会影响股价的涨跌，对货币资金的影响也很大，假如企业持续亏损则企业收回的货币资金会越来越小，严重的话，甚至会让企业的资产规模和所有者权益也会逐渐减少。

二是企业存货库存占用资金越来越多，影响货币资金的减少。存货是企业一项重要的活动资产，也是营运资本治理的重要环节，假如存货数目没有有效控制，存货数目不断增加，会占用更多的货币资金，假如治理不当的话，还可能导致存货变质价值降低，使得企业的货币资金数目逐渐减少。

三是企业应收账款资金占用金额越来越大，影响货币资金的减少。应收账款是赊销形成的，应收账款占用资金的多少，对货币资金有着一定影响。假如企业的应收账款不能有效控制，及时收回应收货币资金，会增加应收账款占用金额，进而影响货币资金的减少。

四是企业应付账款余额越来越小，影响货币资金的减少。企业需要时不时由于各项事务支付一定的货币资金。而企业对供给商采购货款支付现金的政策，对货币资金的影响很大。

五是将货币资金用于投资项目，影响货币资金的减少。企业的投资项目会对企业资金产生影响，假如全部来源于外部资金，对内部运营资金影响不会很大。但要是多数来源于企业内部，则会对企业货币资金产生影响，会影响货币资金的减少。

总之，货币资金对企业有着至关重要的影响，尽管货币资金余额过大是一种浪费，但假如企业货币资金持续减少，则说明企业的运营和治理存在一定的题目。分析企业货币资金减少的原因，对进步企业的资金治理和运营治理有一定的指导意义。

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人若有志，万事可为。

一个人若能为别人的生命与人道的法则着想。纵使他正在为自己的生命挣扎，并处于极大的压力之下，也不会全无回报的。丘吉尔